Site Loader

Государство на протяжении нескольких лет стимулирует инвестиционную активность граждан. Почему и зачем? Существуют разные конспирологические теории: кто-то считает, что государству не выгодно, чтобы население слишком много денег хранило на депозитах в банках, которые застрахованы АСВ. Но, так или иначе, нам предлагают получить налоговые льготы за счет инвестирования через индивидуальный инвестиционный счет. 

 Если вы хотели сделать первые шаги в инвестициях, но всё ждали какого-то пинка, то в ближайшие несколько месяцев вам как раз будет идеальным делать свои первые шаги и открыть индивидуальный инвестиционный счет. 

ИИС — это почти как обычный брокерский счет, только счет, предлагающий вам получить налоговые льготы и преференции. Вы можете либо получить гарантированную фиксированную доходность в 13%, либо же увеличить доходность с помощью инвестиций. 

Что необходимо для открытия ИИС  

  • Гражданство РФ.
  • Быть  резидентом, то есть проводить на территории страны более полугода.

Последовательность открытия

  1. Обратиться к брокеру с лицензией ЦБ РФ на оказание брокерских услуг — открыть индивидуальный инвестиционный счет. Одновременно с этим вам откроют обычный брокерский счет, он нужен просто для порядка. То есть у одного брокера будет два счёта.
  2. На ИИС нужно положить сумму, не превышающую 1 млн. руб. НО оформить вычет можно только с 400 тыс. руб.! 

Как можно увеличить доходность

На эту сумму можно либо ничего не делать, просто оставить эти деньги лежать на вашем счете, либо же приобрести на них некоторые ценные бумаги и затем ваша задача, чтобы 3 года эти деньги пролежали в на вашем индивидуальном инвестиционном счете. Вы можете не совершать вообще никаких действий, можете купить ценные бумаги и оставить их хранится, можете совершать регулярные операции: продавать эти бумаги, потом покупать новые бумаги и так бесконечное количество раз, хоть каждый день, но главное чтобы в течение 3 лет деньги на вашем счете остались и вы их никуда не выводили. Если вы нарушите это главное требование и успеете получить свои налоговый вычет то вам, внимание, придется их вернуть, налоговая просто так ничего не забывают. 

Типы вычетов 

  • Тип А. Так называемый вычет на взнос или на вложение, как его иначе называют финансовые консультанты. 

По данному типу возвращаются 13% от любой суммы на счете. Почему же все говорят о 52 тыс. р.? 

13% от 400.000 руб. это и есть 52 000 руб., как раз тот потолок, который в течение года от государства предлагается вернуть. При этом сумма вычета не может превышать сумму всего НДФЛ, который был вами за год уплачен. 

Пример: Заработная плата 40 000 руб. в месяц. В год 480 000 руб. Работодатель уплатил 62400 руб. подоходного налога, но больше 52000 руб. вы вернуть не сможете. 

Если ваша заработная плата 15 000 руб. в месяц. В год 180 000 руб. НДФЛ уплатили на 23400 руб. Соответственно вы сможете вернуть только 23400 руб. от государства обратно. 

·         Вычет можно получать каждый год, не дожидаясь трехлетнего срока. Например, в 2021 году в ноябре мы открываем индивидуальный инвестиционный счет и уже в 2022 году мы можем получить первый раунд вычета до 52000 руб. и еще таких раундов у вас будет как минимум два. 

Можно по истечении 3 лет ИИС не закрывать. Можно закрыть. 

·         Обратите внимание, далеко не каждый налог будет считаться НДФЛ. Если вы ИП платите 6% у вас налог называется по-другому и в таком случае вы не будете иметь право на вычеты по иис типа А или если не дай Бог вы самозанятый тоже самое вы платите налог на профессиональный доход.

  • Вычет типа Б или по-другому вычет на доход. Здесь всё просто: если вы планируете забрать с рынка хорошие деньги, можете воспользоваться именно этим способом вычета и просто освободить от налогообложения весь свой доход за год. 

Вычет типа А больше подходит тем, кто не рассчитывает на то, чтобы много денег заработать, в частности новичкам и безусловно тем, кто имеет приличную белую зарплату. 

Второй  больше подходит для таких вольных художников, которые хотят с рынка много-много забирать.

Нюансы

·         Удостоверьтесь, что это именно индивидуальный инвестиционный счет, а не какой-то другой набор слов с корнем индивид и инвест, на эту тему тоже очень много мошенников водится, которые пытаются вам под соусом ИИС втюхать что-то совершенно другое.

·         Всегда нужно очень внимательно читать договор, который брокеров вам предоставит. Там не должно быть зашито никаких условий о том, что вы отдаёте средства, которые  зачисляете на иис в доверительное управление. 

Некоторые брокеры попытаются подсунуть ещё какие-то консультационные услуги в комплекте с открытием ИИС или услуги автоматического следования за каким-нибудь сделками. Внимательно проверьте, что вам ничего дополнительно не довешивают в комплекте. 

·         Важно! У одного человека может быть один индивидуальный инвестиционный счет. 

Теоретически вы можете потом сменить брокера сохранив все свои налоговые льготы, но для этого нужно будет один ИИС закрыть и соответственно у нового брокера открыть. 

Документы для вычета

Для типа А 

  1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц Форма 3-ндфл.
  2. Документы, которые подтвердят получение дохода облагаемого по ставке 13% скорее всего это будет справка по форме 2-ндфл 
  3. Документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС, скорее всего это будет платежное поручение от банка.
  4. Договор на открытие ИИС
  5. Заявление на возврат налога в котором будут указаны ваши банковские реквизиты.

Для типа Б.

Брокер является вашим налоговым агентом по операциям на фондовом рынке Московской биржи. 

Когда вы инвестируете вам не нужно никуда подавать налоговую декларацию, брокер просто по-тихому списывает вас в конце отчетного периода или в момент закрытия счета НДФЛ.

  1. Нужно получить справку из налоговой инспекции о том что в течение трех лет вы не получали вычет типа А.
  2. Справку предоставить брокеру. Тогда он не будет списывать вас 13%.

Подать документы в налоговую можно:  

  • Онлайн, через личный кабинет налогоплательщика. Авторизоваться можно через ваш аккаунт на госуслугах. 

Вам нужна будет электронная подпись, её можно получить в любом МФЦ.

  • Отправить документы по почте России с описью.
  • Заявиться лично в налоговую. 

В какие сроки нужно подать декларацию

Зависит от того с какой регулярностью вы собираетесь получать причитающееся вам вычеты. Если каждый год, то соответственно в 2022 году вы можете подать декларацию за 2021 год и через несколько месяцев вы получите обратно свой вычет. 

В 2023 за 2022 отчетный период. В 2024 за 2023.  

Если хотите получить вычет единовременно за все 3 года. Открыли счет в 2021 году, подали декларацию до конца 2024 года.

Что лучше: забирать каждый год или сделать это в конце срока? 

  • Зависит опять же от той доходности, на которую вы рассчитываете, как оцениваете себя с точки зрения трейдинга и инвестиций. Если вы оцениваете свои перспективы скромно, вы только начинающий инвестор, то лучше забирать вычет каждый год. В таком случае вы можете этот вычет реинвестировать и соответственно пустить его в ход для увеличения своей базы, для расчетов. 
  • Если же вы считаете, что можете заработать космические деньги на бирже, то можете подождать 3 года и по истечение 3 лет выбрать тип вычета А или Б в зависимости от того, что будет для вас выгоднее.
  •  Если уже начали забирать вычет каждый год, то соответственно сделали свой выбор, изменить его в конце трехлетнего периода нельзя.
  • Обратите внимание, получить от государства больше, чем мы ему заплатили мы не можем, там сидят далеко не глупые люди. Поэтому, если вы уже получаете другие налоговые вычеты за отчетный год: имущественный, образование, медицина и уже израсходовали свой лимит, то получить налоговый вычет по иис вы не сможете. Возможно следует немного подкорректировать свою финансовую стратегию для того чтобы получить всё, что можно от государства. 

Предполагается, что каждый год мы вносим на индивидуальный инвестиционный счет по 400000 руб. Здесь же предполагается такая активная инвестиционная стратегия. Прирост предполагаемый 10% годовых, баланс на конец года, сумма, которую у вас остаётся с учетом того, что вы доходность снова реинвестируете снова. 

Не будем разбирать каждую цифру, но смысл в том, что экономический эффект от вычета типа б становится выгоднее, чем тип А только на 13 году инвестирования, это с учётом того что вы размещаете по 400000 руб. в год. Если вы будете добавлять по миллиону, то соответственно быстрее вычет типа Б станет для вас выгодным.

Таблица, которая сравнивает привлекательность вычета типа А и Б. Таблица с сайта  Московской биржи. 

Что же делать с деньгами, которые мы положили на ИИС

  1. Вариант первый. Самый спокойный. Мы открыли ИИС, положили на него 400.000 р. В ноябре открыли, в декабре положили денежку в 2022 году мы забрали наш вычет типа А до 52000 руб. Не торгуем, никаких операций не совершаем. Деньги у нас лежат как на депозите. Правда, они не застрахованы АСВ, это нужно понимать. Деньги пролежали на счете 3 года, затем вы их с чистой совестью забрали. 
  2. На мой взгляд, самая адекватная стратегия для новичка — это открыть ИИС, купить на него облигации Федерального займа ОФЗ. Соответственно, помимо того, что мы получим тот же самый вычет типа А, мы еще получаем и доход с облигаций. Хороший вариант с практически нулевым риском и достаточно небольшим усилием.
  3. Третий вариант — активный. Мы открыли счёт, закинули на него 400.000 и совершаем какие — то торговые операции. Например, видим, что какие-то акции просили, купили, потом избавились от них. Посмотрели, что Etf на золото  сейчас находится по выгодной цене для покупки, вошли туда, какое-то время посидели там, продали. Потом решили купить каких-то инструментов в валюте. Для этого конвертировали рубли в валюту через иис, купили что-то в валюте, например, еврооблигации. Так  в течение 3 лет мы занимаемся трейдингом на нашем счете. Три года держим и возможно даже нам будет выгодно по итогам получить вычет типа Б. ч
  4. Есть еще одна стратегия и правда я пока не знаю ни одного человека, который эту стратегию применил. 

Открываем счет, например, в 2021 году, 3 года держим до ноября получается 2023 года и за несколько дней до истечения трехлетнего периода мы закидываем деньги на ИИС. Получаем свой налоговый вычет, забираем деньги, закрываем счет. Получается, что деньги нигде не валялись, мы могли до этого 3 года использовать по своему усмотрению. Формально, это не противоречит законодательству, если кто-то из вас на такую хитрость пошел, напишите в комментариях сработал ли этот способ или какие-то претензии к вам были предъявлены.  

ИИС тема большая, обсуждать будем, я надеюсь ещё не один раз. Но сегодня была вводная статья. Надеюсь, что она получилась не перегруженной и  понятной. Я уверена, что у вас остались вопросы задавайте их в комментариях, мы их накопим и ответим в следующих статьях.

Понравилась статья? Поделись с друзьями!
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  

Автор поста: Ren

Один ответ на “ИИС. Разъяснение.”

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *